Et si 2025 était l’année idéale pour penser à votre retraite ? Le plan d’épargne retraite est l’une des meilleures options pour se constituer un capital et bénéficier d’un revenu complémentaire, une fois à la retraite. Souple et fiscalement avantageux, il convient à tous les profils d’épargnants. Découvrez avec Nalo tout ce qu’il faut savoir sur ce dispositif !

Qu’est-ce que le PER ? 

Le PER est un produit d’épargne conçu pour vous aider à préparer financièrement votre retraite. Il remplace les anciens dispositifs comme le PERP et le Madelin et se décline en trois volets, adaptés aux besoins de chaque profil d’épargnant. 

PER individuel, PER collectif, PER obligatoire : comprendre les 3 types de PER

Mis en place en octobre 2019, le PER s’est rapidement imposé comme l’un des outils favoris des Français pour anticiper leur retraite.

Le principe ? Se constituer progressivement une épargne pour bénéficier, à terme, d’un capital ou de rente viagère. Le PER existe sous 3 formes : 

• PER individuel : ouvert librement par tout particulier, pour épargner à titre personnel ;
• PER collectif : proposé par l’entreprise à ses employés, il s’alimente par des versements volontaires, l’intéressement ou la participation ;
• PER obligatoire : mis en place par certaines entreprises avec des versements obligatoires.

Il est possible de regrouper ces trois formes au sein d’un seul PER pour faciliter la gestion de votre épargne. 

Les transferts de droits sont gratuits après 5 ans de détention (jusqu’à 1 % de frais avant). La possibilité de regrouper vos PER dépend toutefois de l’origine des droits et de votre situation vis-à-vis de votre employeur.

Qui peut ouvrir un PER ? 

Salariés du privé, fonctionnaires, travailleurs indépendants… le plan d’épargne retraite s’adresse à de nombreux Français ! 

Tableau comparatif des trois types de Plan Épargne Retraite (PER) :

Pourquoi choisir le PER pour sa retraite ? 

Les principaux avantages du PER 

Avantages fiscaux et souplesse de gestion font partie des principaux atouts du PER.

• Un cadre fiscal attractif :

• déductibilité possible des versements volontaires de son revenu imposable, selon une limite annuelle. L’épargnant choisit soit l’avantage fiscal à l’entrée, soit l’avantage à la sortie ;
• fiscalité différée, qui ne s’applique qu’au moment de la sortie. Tant qu’aucun retrait n’est effectué. Le transfert n’est pas imposable, mais un rachat/retrait sera imposé selon les règles associées au mode de sortie (capital/rente, versements déduits ou non).

• Une gestion adaptée à votre profil :

• gestion pilotée à horizon : l’épargne est automatiquement investie selon un profil de risque évolutif. Plus vous approchez de la retraite, plus l’épargne est sécurisée ;
• gestion libre : les épargnants choisissent eux-mêmes les supports.

Les limites et risques du PER à connaître 

Ce dispositif comporte quelques risques et limites, notamment :

• le blocage des fonds : l’épargne est généralement indisponible jusqu’à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale, invalidité, chômage, etc.). Cela réduit la flexibilité en cas de besoin urgent ;
• le risque de marché : en cas d’investissement en unités de compte (UC), la valeur du capital est sujette à fluctuation, avec un risque de perte ;
• le rendement limité des fonds en euros : leur rendement est souvent faible, voire insuffisant pour compenser l’inflation, même s’ils garantissent le capital.

Plan d’épargne retraite ou assurance-vie : lequel choisir selon son profil ? 

Si le PER et l’assurance-vie présentent certaines similitudes, la fiscalité, la disponibilité de l’épargne ou encore l’objectif du placement ne sont pas les mêmes !

Comparatif entre le Plan d’épargne retraite (PER) et l’Assurance-vie:

Comment optimiser son PER pour la retraite ?

Les stratégies de versement selon l’âge, la TMI, les revenus

Préparer sa retraite avec un PER ne se limite pas à verser de l’argent régulièrement. La stratégie doit également s’adapter à la situation personnelle de chaque épargnant. Voici quelques exemples :

• selon votre âge :

• avant 30 ans : commencer par de petits versements réguliers pour bénéficier de l’effet de capitalisation sur le long terme ;
• entre 30 et 50 ans : augmenter progressivement le montant de vos versements, en tenant compte de vos revenus et de vos objectifs ;
• après 50 ans : maximiser les versements déductibles dans la limite du plafond légal pour profiter pleinement des avantages fiscaux avant la retraite. 

• selon vos revenus :

• ressources régulières : privilégiez les versements programmés (mensuels ou trimestriels) ;
• ressources variables : préférez des dépôts libres pour conserver de la flexibilité.

• selon la tranche marginale d’imposition (TMI) : la TMI correspond au taux auquel votre dernier euro de revenu est imposé. Plus la TMI est élevée, plus les versements permettent de réaliser des économies d’impôt importantes. 

Choisir ses supports : fonds euros, unités de compte et gestion pilotée

Pour tirer parti de votre PER, choisissez bien le support d’investissement selon votre profil, votre tolérance au risque et votre horizon de placement.

• Le fonds en euros garantit votre capital à tout moment. Il propose un rendement modéré. Idéal pour les épargnants prudents ou qui approchent de la retraite.
• Les UC (unités de compte) pour investir sur des actifs financiers plus dynamiques : actions, obligations, SCPI (immobilier), ETF, etc. Capital non garanti, mais potentiel de performance supérieur ! Les UC se destinent aux profils plus audacieux, capables d’accepter une certaine volatilité.
• La diversification consiste à répartir votre épargne sur plusieurs types de supports et réduire les risques liés à la concentration sur un seul marché. Alternez fonds en euros et UC pour un meilleur équilibre entre sécurité et rendement.

La gestion à horizon ajuste automatiquement la répartition de votre épargne : plus votre retraite approche, plus l’allocation devient prudente. 

Astuces pour maximiser déduction fiscale et performance

Voici quelques bonnes pratiques pour maximiser bénéfices fiscaux et croissance de votre épargne :

• profitez des années pendant lesquelles vos ressources sont élevées pour verser : plus votre TMI est élevée, plus la déduction fiscale est avantageuse ;
• diversifiez vos supports entre fonds en euros (sécurité) et UC (rendement) ;
• choisissez la gestion administrée à horizon si vous débutez ou manquez de temps ;
• préférez les versements programmés plutôt qu’un dépôt unique : cela réduit le risque lié aux fluctuations de marché.

Fiscalité du PER en 2025 : tableaux et explications

Quels sont les plafonds de déduction en 2025 ?

Voici un tableau récapitulatif des plafonds de déduction applicables en 2025 :

PASS pour 2025 : 47 100 € (plafond annuel de la Sécurité sociale)

Déblocage anticipé : conditions, fiscalité, cas pratiques

En principe, le capital du PER reste bloqué jusqu’à la retraite. La loi prévoit néanmoins des cas de déblocage anticipé.

Motifs de déblocage anticipé du Plan d’épargne retraite (PER):

PS = Prélèvements sociaux

PFU = Prélèvement forfaitaire unique

IR = Impôt sur le revenu

Quelles sorties possibles du PER à la retraite ?

Le choix de sortie se fait au moment de la retraite. Vous décidez alors de percevoir votre épargne sous forme de rente viagère, de capital ou d’une combinaison des deux.

PER : sortie en rente viagère

Ce mode de sortie transforme votre épargne en revenu à vie, versé mensuellement ou trimestriellement. 

Quels sont les avantages ?

• Complément de retraite sécurisé jusqu’au décès.
• Possibilité de rente réversible pour protéger un proche après le décès du bénéficiaire.
• Pas de risque d’épuiser son capital.

Quels sont les inconvénients ?

• Une fois cette option enclenchée, vous ne pouvez plus demander la sortie en capital.
• Le capital est converti en fonction de l’espérance de vie, ce qui peut réduire la somme perçue par rapport à un retrait en capital.
• Cette option ne permet pas d’adapter les montants reçus aux besoins ponctuels ou aux projets spécifiques.

Quelle fiscalité s’applique ? 

• Imposé comme une pension (barème de l’IR après abattement de 10 %) et supporte des prélèvements sociaux ; le PFU ne s’applique pas aux rentes.
• Versements non déduits : rente imposée avec application d’un abattement.

PER : sortie en capital

Vous récupérez votre épargne en une ou plusieurs fois, selon vos besoins et votre stratégie.

Deux modalités possibles

• Totale : récupération de l’épargne en une seule fois à la retraite.
• Fractionnée : paiements échelonnés pour lisser la fiscalité et laisser une partie du capital continuer à fructifier.

Quelle fiscalité s’applique ?

• Versements déduits : capital soumis à l’IR après abattement de 10 %. 
• Versements non déduits : seuls les gains sont imposés selon le PFU (30 %).

Comment choisir entre rente et capital selon son projet et son âge ? 

Le choix entre sortie en capital ou en rente dépend de votre situation, de vos objectifs et de votre âge :

• la rente garantit un gain stable à vie ;
• le capital donne plus de liberté pour financer ses projets.

Alternative : la sortie mixte qui combine les deux options. Une partie du PER est liquidée avec une sortie en capital, le reste est converti en rente pour sécuriser un revenu à long terme.

Transmission et succession d’un PER

Au décès du titulaire, le compte est clôturé et les sommes épargnées sont transmises aux bénéficiaires désignés. 

Contrairement à l’assurance-vie, c’est l’âge au moment du décès qui détermine le cadre fiscal et non l’âge au moment du dépôt des primes :

• décès du souscripteur avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire et taxation à 20 % jusqu’à 700 000 € ou 31,25 % au-delà ;
• décès après 70 ans : les sommes dépassant 30 500 € sont soumises aux droits de succession.

A noter : Ce régime (art. 990 I / 757 B du CGI) s’applique au PER assurantiel. Pour un PER bancaire (compte-titres), les sommes entrent dans la succession (pas d’abattement 990 I/757 B).

Cas pratiques et simulations 

Exemples de versements et optimisations selon les profils d’épargnants

Les stratégies de dépôts et d’optimisation fiscale du PER varient selon votre statut professionnel et votre situation personnelle. 

Stratégies de versement et optimisation fiscale du PER selon le profil:

Montant optimal à verser selon l’âge, les revenus et les objectifs

Déterminer la somme idéale à verser dépend de plusieurs facteurs. Nalo vous donne quelques conseils :

Tableau des profils d’épargnants pour le PER :

Questions fréquentes autour du PER 

Peut-on regrouper plusieurs PER en un seul contrat ?

Oui, il est possible de regrouper ses droits, via des transferts, pour n’avoir qu’un seul PER.

Peut-on modifier ses supports d’investissement en cours de vie du PER ?

Oui, vous pouvez passer d’une gestion libre à une gestion pilotée ou inverser la répartition entre fonds en euros et unités de compte selon votre profil et votre tolérance au risque.

Quel est le plafond de déduction si l’on dépasse les limites annuelles ?

L’excédent peut être reporté sur les 3 années suivantes, ce qui permet d’optimiser la fiscalité sur plusieurs exercices.

Est-il possible de récupérer son PER avant la retraite pour un projet autre que l’achat d’une résidence principale ?

Non, sauf cas exceptionnels (invalidité, surendettement, cessation d’activité non salariée, expiration des droits aux allocations chômage).

Le plan d’épargne retraite en 2025 ? Un outil performant pour préparer sa retraite en combinant avantages fiscaux, souplesse de gestion et choix de supports adaptés à son profil ! Jeune actif, salarié confirmé ou travailleur indépendant, choisissez la stratégie de versement et les supports qui correspondent à vos objectifs et à votre tolérance au risque.